Как правильно получить налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке — возврат налога

Что такое имущественный налоговый вычет

Согласно законодательству, граждане РФ вправе возместить НДФЛ по нескольким основаниям:

  • имущественный;
  • социальный;
  • стандартный;
  • профессиональный;
  • инвестиционный.

Имущественный вычет предоставляется налогоплательщикам:

  1. За покупку жилой недвижимости (квартиры, дома).
  2. За выплату процентов по договору ипотечного кредитования.
  3. Строительство жилдома, в том числе загородного коттеджа.
  4. Проведение ремонтных работ.
  5. Покупку отделочных материалов.

вычет

Право на возмещение подоходного налога предоставляется один раз, на определенную сумму. Но это не говорит о том, что вычет можно оформить только с одного объекта недвижимости. Вернуть налог на доходы физических лиц можно и с двух квартир (домов), пока не будет выбрана вся сумма, положенная по закону. Конечно подыскать вариант жилплощади, стоимость которого будет небольшая проблематично, но по закону вычет с нескольких объектов допускается.

Можно ли получить налоговый вычет за ремонт квартиры?

Каждый гражданин, который приобрел недвижимость, имеет право на получение имущественного налогового вычета — возврата части потраченных на покупку средств. Кроме стоимости недвижимости, в сумму вычета также входят расходы, связанные с отделкой квартиры (пп. 4 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Расходы на отделку квартиры включаются в общий лимит имущественного вычета при покупке жилья, который составляет 2 млн. рублей. Максимальная сумма, которую можно получить, — 260 тыс. рублей.

Например, если жилье куплено в новостройке за 1,5 млн. рублей, к этой сумме можно прибавить еще 400 тыс. рублей, потраченных на ремонт. И тогда размер налогового вычета вместо 195 тыс. рублей увеличится до 247 тыс. рублей.

Если сумма покупки больше 2 млн. рублей, вычет за ремонтные работы не полагается. Отдельного вычета за отделку жилья законодательством не установлено.

Вернуть часть средств, потраченных на покупку недвижимости и ее ремонт, могут только граждане-резиденты РФ, официально трудоустроенные и уплачивающие подоходный налог. Получить возврат может только собственник недвижимости. Если владельцев несколько — налоговый вычет полагается каждому.

В новостройке

На рынке недвижимости существует типичная ситуация – продажа квартир от застройщика в новостройках с черновой отделкой.

черновая отделка

В связи с этим, владельцам новеньких квартир приходится тратить немалые средства на проведение ремонтных работ. Удовольствие не из дешевых, поэтому налоговым кодексом предусмотрено право граждан на получение налогового вычета по данному основанию.

Но данная возможность распространяется не на все объекты недвижимости. Налоговый вычет за ремонт квартиры можно получить при соблюдении условий:

  1. Жилье приобретено непосредственно у застройщика, в договоре обязательно должна быть прописана формулировка: «незавершенная строительством квартира».
  2. В документах должно быть указано, что жилье продавалось без ремонта. Если частично ремонтные работы были проведены, необходимо этот факт зафиксировать в договоре.
  3. Важно различать понятия «ремонт» и «отделка». Компенсация полагается за проведение ремонтных работ объекта без отделки.
  4. Возмещение предусмотрено за проведение определенного перечня работ.

Максимальная сумма, с которой может быть оформлен возврат НДФЛ составляет 2 млн. руб.

Отдельной статьи расходов на ремонтные работы не предусмотрено. То есть, если на приобретение жилья был израсходован данный лимит, то на вычет за ремонт средств не остается. Но супруги могут оформить возмещение на двоих, в размере 4 млн. руб., получив 13% и за стоимость недвижимости, и за ремонт.

Возврат налога за ремонт вторичного жилья

Оформить возврат НДФЛ на ремонт можно только если квартира была приобретена в новостройке. Ремонт, сделанный в старом многоквартирном доме, даже если квартиру только что купили, к вычету не принимается.

Вернуть налог за ремонт квартиры, купленной на вторичном рынке недвижимости, возможно только при следующем условий: квартира куплена у человека, который приобрел ее с черновой отделкой по договору долевого участия, а затем решил продать. В договоре купли-продажи должно быть зафиксировано, что квартира не готова к эксплуатации и в ней требуется провести ремонт.

Относится ли квартира к первичному или вторичному рынку — не имеет значение, самое главное условие — в договоре купли-продажи должно быть прямо указано, что отделочных работ в квартире произведено не было.

Квартира с частичной отделкой

Особо сложной является компенсация отделки квартиры, купленной по договору, в котором указано, что отделка помещения произведена частично. В этом случае требуется, чтобы в договоре и приемосдаточных документах были перечислены все работы по отделке, которые на момент передачи помещения покупателю были выполнены застройщиком.

Даже если они в дальнейшем были заменены покупателем, данные расходы к включению в вычет налоговый инспектор не примет.

Поэтому важно учитывать следующие аспекты:

  • осуществлялась исключительно ремонтно-отделочная деятельность;
  • к учету не принимаются затраты на покупку сантехники и новой мебели;
  • в акте должен быть указан пункт, свидетельствующий о проценте выполненных действий в помещении, а также все виды работ, которые еще нуждаются в доделке.

Пример. В договоре указано, что сдаваемая квартира сдается с подготовленными стенами для поклейки обоев и готовыми полами без внешнего покрытия. В этом случае в качестве затрат можно будет компенсировать только лишь покупку обоев и линолеума, а также работы по их установке и оформлению. А вот расходы на покупку наливных полов или грунтовки для выравнивания стен включить не удастся.

Основания для вычета за ремонт

Важно! Следует иметь ввиду, что:

  • Каждый случай уникален и индивидуален.
  • Тщательное изучение вопроса не всегда гарантирует положительный исход дела. Он зависит от множества факторов.
      Налоговый вычет за ремонт квартиры – это достаточно простой процесс, схожий с процедурой получения налогового вычета при покупке квартиры, которым воспользовались уже множество граждан нашей страны. Но при этом есть несколько тонкостей, о которых следует знать до запуска процесса самого ремонта – чтобы в итоге не остаться без такой привилегии.

Определения

Если вы планируете разобраться, как получить вычет за ремонт квартиры, то следует в первую очередь исследовать законодательство. Нас интересует ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации. В частности, там перечислены все возможности и условия по получению имущественного налогового вычета.

Согласно законодательству, налоговый вычет – это сумма, которую можно вернуть в счет либо уже уплаченного налога, либо только планируемого к уплате. В нашей ситуации речь идет только о налогах на доходы физических лиц, облагаемые по ставке 13%. Если вы работаете, то налоговым агентом в нашей стране является ваш работодатель. По сути, ежемесячно вы получаете только 87% от реальной зарплаты – остальные 13% идут в налоговую инспекцию. Именно эти деньги и можно вернуть.

Кто может получить?

Есть определенные требования к гражданам, которые планируют получить налоговый вычет. Если говорить об имущественных вычетах, то нужно соблюдать следующие условия:

Налоговый резидент Вы должны быть устроены на работу в России. Работать дистанционно на другую страну, а жить в РФ и пытаться получить имущественный вычет нельзя
Доход 13% У вас должен быть доход, облагаемый ставкой в 13%. Это может быть официальная работа, ИП с оплатой НДФЛ, доход от сдачи квартир или репетиторства или иной деятельности
Жилье в собственности Если вы думаете, как получить налоговый вычет за ремонт квартиры, то в первую очередь убедитесь, то вы являетесь собственником жилья. Так как даже если квартиры принадлежит вашим близким родственникам – вычет сделать не выйдет

Кроме того, без вычет НДФЛ за ремонт квартиры останутся те, кто воспользовался правом покупки и отделки жилья за счет материнского капитала. Если на эти цели были затрачены деньги по какой-либо государственной программе – вычет также не предоставляется.

За какой ремонт не положен вычет

  • Если при­об­ре­те­на квар­ти­ра или дом в пол­но­стью гото­вом виде, и новый хозя­ин, как это водит­ся обыч­но, тут же нач­нёт все пере­стра­и­вать и пере­де­лы­вать, ника­ко­го воз­вра­та нало­га не поло­же­но. Ремонт как чья-то лич­ная при­хоть не может быть пово­дом для иму­ще­ствен­но­го выче­та.
  • Так­же не воз­мо­жен НВ* при дежур­ных ремон­тах жилья, неваж­но како­го — капи­таль­но­го или кос­ме­ти­че­ско­го. Наста­ла пора пере­пла­ни­ров­ки, пол­но­го апгрей­да или про­сто захо­те­лось поме­нять обои и осве­жить потол­ки — это­го никто не воз­ме­стит.
  • А вот нало­го­вый вычет на ремонт квар­ти­ры в новострой­ке вполне воз­мо­жен, так как она может быть неза­вер­шён­ным стро­и­тель­ным объ­ек­том.

Вни­ма­ние! Если застрой­щик сда­ёт квар­ти­ру под ключ, то есть в ней про­ве­де­ны внут­рен­ние отде­лоч­ные рабо­ты, уста­нов­ле­ны финиш­ные покры­тия стен, потол­ков и полов, две­ри и окна, про­ве­де­но элек­три­че­ство, водо­про­вод и кана­ли­за­ция, то нало­го­вый вычет на ремонт не поло­жен.

Не ком­пен­си­ру­ют­ся соб­ствен­ни­ку сле­ду­ю­щие рас­хо­ды:

  • сто­и­мость стро­и­тель­ных инстру­мен­тов;
  • пере­пла­ни­ров­ка (за исклю­че­ни­ем вари­ан­та, когда пере­го­ро­док пер­во­на­чаль­но не было);
  • утеп­ле­ние и остек­ле­ние бал­ко­нов лод­жий (если толь­ко стро­и­тель­ный про­ект не вклю­ча­ет закры­тые лоджии/балконы);
  • сня­тие и заме­на суще­ству­ю­щих покры­тий;
  • демон­таж окон с уста­нов­кой стек­ло­па­ке­тов;
  • заме­на рас­пре­де­ли­тель­но­го щита и элек­тро­про­вод­ки, уста­нов­ка допол­ни­тель­ных авто­ма­тов, реле и т.д (за исклю­че­ни­ем слу­ча­ев нека­че­ствен­но­го или непра­виль­но­го под­клю­че­ния и раз­ве­де­ния элек­тро­про­вод­ки застрой­щи­ком, из-за чего воз­ник­ла угро­за ава­рий­ной ситу­а­ции);
  • при­об­ре­те­ние и уста­нов­ка сан­тех­ни­ки и сан­тех­ни­че­ско­го обо­ру­до­ва­ния;
  • покуп­ка мебе­ли, тех­ни­ки, пред­ме­тов инте­рье­ра;
  • услу­ги дизай­не­ров, юри­стов, нота­ри­усов и пр.

Что обязательно должно быть в квартире по ДДУ

Дого­во­ры доле­во­го уча­стия дают сего­дня боль­шую сво­бо­ду застрой­щи­ку, кото­рый может сда­вать “сырые, толь­ко что испе­чен­ные” квар­ти­ры при­мер­но с такой же ско­ро­стью, с какой пекут пирож­ки. Вид голых бетон­ных стен с арма­ту­рой, плит пере­кры­тий на потол­ке и полу уже дав­но пере­стал удив­лять. Но есть пре­де­лы даже для само­го мало­за­трат­но­го чер­но­во­го вари­ан­та квар­ти­ры в новострой­ке:

  • В каж­дой квар­ти­ре долж­ны быть вход под­клю­че­ния к обще­до­мо­вой систе­ме водо­снаб­же­ния и водо­от­ве­де­ния, а так­же вен­ти­ля­ции (вен­ти­ля­ци­он­ной шах­те).
  • Систе­ма теп­ло- и газо­снаб­же­ния (тру­бы горя­че­го отоп­ле­ния, бата­реи, ответв­ле­ние газо­про­вод­ной тру­бы к газо­вой пли­те) уста­нав­ли­ва­ет­ся в квар­ти­ре любой сте­пе­ни готов­но­сти, так как это­го тре­бу­ют гра­до­стро­и­тель­ный регла­мент, стро­и­тель­ные стан­дар­ты и пра­ви­ла без­опас­но­сти. Само­сто­я­тель­но демон­ти­ро­вать их и про­из­во­дить рекон­струк­цию без ведо­ма соот­вет­ству­ю­щих служб нель­зя.
  • Если в доме преду­смот­ре­ны элек­тро­пли­ты, то квар­ти­ра в новострой­ке, сда­ва­е­мая по при­е­мо-пере­да­точ­но­му акту, долж­на иметь уже про­ве­дён­ную про­вод­ку к пли­те, выпол­нен­ную из высо­ко­вольт­но­го про­во­да соот­вет­ству­ю­ще­го стан­дар­та, с зазем­ле­ни­ем и уста­нов­лен­ной розет­кой.

Без соблю­де­ния всех этих норм дом не будет вве­дён в экс­плу­а­та­цию.

Важ­но! Если доле­вой соб­ствен­ник под­пи­шет при­ё­мо-пере­да­точ­ный акт без выпол­нен­ных застрой­щи­ком необ­хо­ди­мых по стан­дар­ту мини­маль­ных тре­бо­ва­ний, и сам про­ве­дёт рабо­ты, кото­рые долж­ны были сде­лать стро­и­те­ли, ему могут не воз­ме­стить затра­ты.

Поче­му? Хотя бы пото­му, что невоз­мож­но будет дока­зать факт невы­пол­не­ния дан­ных работ застрой­щи­ком. Наде­ять­ся на при­ем­ную комис­сию силь­но не сто­ит: она про­ве­ря­ет в основ­ном обще­до­мо­вые систе­мы и обо­ру­до­ва­ние, но не ходит по каж­дой квар­ти­ре.

Законодательство

Покупка жилья в новостройке подразумевает дополнительные строительные или ремонтные работы: дома обычно сдают в черновой отделке. Этот фактор и побуждает граждан обратиться за компенсацией подоходного налога:

  1. Статья 220 подтверждает возможность возвращения НДФЛ.
  2. Пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ устанавливает размер суммы, которую вернут. Ее максимум составляет 13 % от 2 миллионов рублей.
  3. Абзац 12 подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса приводит список расходов, подлежащих возмещению.
  4. Отделка, ее отсутствие и другие понятия подготовки к ремонту подробно рассматриваются приказом Росстата от 30.08.11 № 344.
  5. Квартиры приобретаются как в новых домах, так и на вторичном рынке. Согласно письму Минфина от 20.04.12 №03-04-05/9-538, покупатели во втором случае тоже имеют право на возврат средств за ремонт.
  6. Письмо Минфина от 26.07.11 № 03-04-05/7-535 информирует по расходам на двери.
  7. Список ремонтно-отделочных работ, на которые получают субсидии, прописан в письмах Министерства Финансов от 17.01.12 № 03-04-08/7-3, 17.07.12 № 03-04-05/7-878, 08.07.15 № 03-04-05/39414.

Важно! Вычет за проведение коммуникации в частный дом оформляется согласно пп. 3 п. 3 ст. 220 НК РФ.

Размер налогового вычета за ремонт

Раз­бе­рём­ся теперь, сколь­ко денег мож­но вер­нуть за завер­ше­ние стро­и­тель­ных работ (или ремонт).

Так как затра­ты на завер­ше­ние стро­и­тель­ства вхо­дят в пере­чень общих затрат на недви­жи­мое иму­ще­ство, на их покры­тие обыч­но оста­ёт­ся оста­ток нало­го­во­го выче­та, поло­жен­но­го на при­об­ре­те­ние гото­вых или недо­стро­ен­ных жилых объ­ек­тов, земель­ных участ­ков под ИЖС* или участ­ков с жилым домом (гото­вым или недо­стро­ен­ным).

Пер­вая поло­ви­на выче­та обыч­но ухо­дит на покуп­ку земель­но­го участ­ка или не до кон­ца достро­ен­но­го объ­ек­та. Если объ­ект достро­ен, вопрос о нало­го­вом выче­те на ремонт квар­ти­ры сни­ма­ет­ся сам собой.

Но есть воз­мож­ность полу­че­ния и выче­та на ремонт в пол­ном раз­ме­ре: в том слу­чае, если соб­ствен­ник не вос­поль­зу­ет­ся пра­вом на него на эта­пе при­об­ре­те­ния жилья.

Максимальный размер имущественного вычета

Иму­ще­ствен­ный вычет на при­об­ре­те­ние недви­жи­мо­сти пред­став­ля­ет из себя воз­врат выпла­чен­но­го нало­го­пла­тель­щи­ка­ми НДФЛ от сум­мы фак­ти­че­ских рас­хо­дов, свя­зан­ных с сум­мар­ны­ми затра­та­ми на при­об­ре­те­ние недви­жи­мых объ­ек­тов, не пре­вы­ша­ю­щих 2 млн. руб. Мак­си­маль­ная сум­ма воз­вра­та таким обра­зом соста­вит 13% от 2 млн., то есть 260 тыс. руб.

  • Если сум­ма выче­та не израс­хо­до­ва­на пол­но­стью, её мож­но исполь­зо­вать на подоб­ные рас­хо­ды в буду­щем (в том чис­ле и на отдел­ку поме­ще­ний).
  • Нало­го­пла­тель­щик может полу­чить свои 2 млн. нало­го­во­го выче­та толь­ко один раз.

Что входит в имущественный вычет на отделку квартиры

То, что налогоплательщик имеет право на налоговый вычет на отделку квартиры, прописано в пп. 4 п. 3 ст. 220 НК РФ. Там перечислены фактические расходы, которые можно учесть при расчете налогового вычета при покупке квартиры:

  • расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них либо прав на квартиру, комнату или доли (долей) в них в строящемся доме;
  • расходы на приобретение отделочных материалов;
  • расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.

Что именно входит в отделочные материалы и работы, в Налоговом кодексе не определено. Поэтому для того, чтобы не ошибиться с наименованием работ и материалов, руководствуйтесь Общероссийским классификатором видов экономической деятельности, утвержденным Приказом Росстандарта от 31.01.2014 N 14-ст в редакции от 10.07.2018.

Классификатор содержит обширный список, например, в Разделе 43 указано:

«…работы, имеющие отношение к отделке, такие как полировка, штукатурные, малярные работы, плиточное покрытие полов и стен или покрытие такими отделочными материалами как паркет, ковролин, обои и т.д., а также циклевание полов, отделочные плотничные работы, звукоизолирующие работы, очистка внешней территории и т.д.».

Кроме того, в нем присутствует:

  • установка дверей, окон, дверных и оконных рам из дерева или прочих материалов;
  • монтаж сборных кухонных гарнитуров, шкафов, лестниц;
  • внутренняя отделка: устройство потолков, раздвижных и съемных перегородок и т.д.
  • установка внутренних лестниц, встроенных шкафов, встроенного кухонного оборудования;
  • устройство покрытий полов и облицовке стен;
  • производство малярных и стекольных работ.

При общении с подрядчиками настаивайте на правильных формулировках договора и сметной документации. Даже мелкая ошибка может стать поводом для отказа в предоставлении налогового вычета. Покупая отделочные материалы, обращайте внимание на наименования и заставляйте магазин менять чеки с неподходящим для вас перечнем отделочных материалов.

Отделочные работы

В НК РФ не прописан список работ, расходы на которые подлежат возмещению. Данный перечень зафиксирован в OKBЭД (Письмо МФ РФ №03-04-05/39414 и №03-04-05/57182 2015г.). То есть, получить компенсацию подоходного налога собственник сможет за работы по отделке, которые указаны в ОКВЭД:

  • штукатурка, включая внешние и внутренние работы;
  • столярно-плотничная отделка;
  • монтаж оконных и дверных конструкций, за исключением автоматических, вращающихся;
  • установка перегородок;
  • внутренняя отделка: напольных покрытий, потолков, облицовка стен;
  • кладка плитки;
  • молярные и стекольные отделочные работы;
  • и др.

отделка

Но еще раз повторюсь, вычет НДФЛ за данные операции допускается только для владельцев квартир в новостройках, с правильно оформленной документацией.

Отделочные материалы

Чтобы произвести ремонт квартиры, потребуется потратить средства на материалы для отделки, стоимость которых может быть включена в сумму компенсации НДФЛ за приобретение недвижимости.

Конкретного перечня, с указанием видов материалов нет, стоимость которых подлежит компенсации в размере 13%. Согласно законодательству, к ним можно отнести все материалы, которые потребуются для проведения работ по ремонту, указанных в ОКВЭД.

Но при покупке некоторых материалов, в компенсации НДФЛ будет отказано:

  • предметов интерьера;
  • сантехники;
  • инструментов, необходимых для проведения работ;
  • и др.

Какой документ составить, чтобы учесть расходы на ремонт?

Принятие к вычету расходов за отделку возможно только в том случае, если в договоре о передаче имущества прямо указанно, что жилплощадь передается без отделки. Допустима следующая формулировка — «незавершенная строительством квартира».

Если ремонтные работы выполняет застройщик, в договоре отдельно указывается стоимость недвижимости и ее отделки. В том случае, когда отделка выполнена частично — расписывается, какие работы вошли в стоимость, а какие нет.

В акте приема-передачи указывается:

  • процент готовности жилья;
  • перечень всех недоделок.

Налоговый инспектор вправе отказать от предоставления налогового вычета, в случае отсутствия в договоре данных сведений.

Фактические расходы на отделку должны быть документально подтверждены. Для этого, налогоплательщик должен предоставить в налоговую инспекцию:

  • квитанции и чеки о покупке строительных материалов;
  • договор о проведении работ, заключенный со строительной бригадой.

Как получить вычет за ремонт квартиры в новостройке?

Получить возврат НДФЛ за ремонт можно двумя способами:

  1. Обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации. Для этого необходимо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, а также предоставить все необходимые документы. Расходы, которые понес налогоплательщик, при отделке должны быть документально подтверждены. Деньги возвращаются на указанный налогоплательщиком банковский счет.
  2. Получить вычет через работодателя. В этом случае заработной платы сотрудника не удерживается подоходный налог в размере 13% до момента исчерпания вычета. Для этого нужно предоставить в бухгалтерию уведомление из налоговой инспекции о праве на вычет. Чтобы получить уведомление, налогоплательщику нужно обратиться с соответствующим заявлением и установленным перечнем документов в налоговую инспекцию.

Если сумма не используется полностью за один налоговый период, ее остаток переносится на следующие.

Какие документы нужны для возмещения НДФЛ за ремонт квартиры

Для возврата налога за ремонт квартиры в новостройке нужно собрать следующие документы:

  1. Копию паспорта заявителя.
  2. Заполненную декларацию 3-НДФЛ .
  3. Справку о доходах по форме 2-НДФЛ с места работы.
  4. Договор о приобретении жилья, в котором указано, что квартира продана без ремонта.
  5. Заявление на компенсацию расходов за покупку жилья и проведения ремонта (оба вида расходов должны заявляться при оформлении налогового вычета одновременно).
  6. Копии документов, подтверждающих расходы на проведение ремонта в помещении (чеки за покупку стройматериалов, подтверждение оплаты работ по составлению проектной документации, контракт с ремонтной бригадой и т.д.).

Если имущество приобретено в браке, к основному перечню документов также нужно приложить заявление о распределении долей и свидетельство о заключении брака.

Документы необходимо предоставить в ИФНС по месту регистрации в следующем или любом другом году после покупки недвижимости.

Пример как рассчитывается сумма вычета

Рассмотрим пример возврата подоходного налога за ремонт квартиры:

Молодая семья приобрела квартиру, стоимостью 3,5 млн руб. На отделочные работы потрачено еще 400 тыс. руб. Налоговый вычет на каждого составляет 2 млн. руб.

Таким образом требуется оформить компенсацию НДФЛ в размере 3500 тыс.+400тыс.=3900 тыс. руб.

Эта сумма превышает положенные 2 млн. руб., поэтому супруги имеют право подать документы на возмещение каждому, в размере 3900 тыс.руб./2=1950 тыс. руб., из которых 1750 тыс. – вычет на покупку квартиры (сумма компенсации составит 1750 тыс.*13%=227,5 тыс. руб.) и 200 тыс. – на ремонт (200 тыс.*13%=2,6 тыс. руб).

В случае, если собственник один, и общая сумма на покупку и ремонт превышает 2 млн. руб., компенсацию за отделочные работы и затраты на покупку материалов получить нельзя.

А есть ли смысл?

Ремонт – это стихийное бедствие. Наверно, это знает каждый, кто сталкивался с этим процессом.   И во время этой суматохи думать о том, за что могут вернуть потом деньги, а за что нет, да еще собирать все чеки и составлять официальные договора с ремонтными организациями – дело не из легких.

Поэтому всегда нужно заранее ясно представлять, в каких случаях подобных дополнительных бюрократических нагрузок можно избежать.

Давайте вспомним простую математику. Если человеку, купившему квартиру или дом от государства положен максимальный налоговый вычет в 2 млн. руб., то есть ли смысл собирать дополнительные чеки и квитанции, если изначальная сумма покупки жилья превышает установленный минимум?

Пример 1. Жильцов А.Н. купил однушку в строящемся доме за 3.1 млн. руб. После сдачи квартиры с черновой отделкой ему предстоит ее ремонт, то есть доведения до состояния, когда в квартире реально можно будет жить. В данной ситуации владельцу точно не нужно думать о возмещении затрат на ремонт, так как свой максимальный вычет: 13% от 2 млн. руб он сможет получить и без сбора дополнительных бумаг на подтверждение отделочных работ.

Пример 2. Семья Счастливцевых купила себе квартиру на окраине за 2.5 млн. руб. Согласно налоговому кодексу РФ и муж, и жена могут воспользоваться имущественным вычетом в размере 2 млн. руб на каждого, но только при условии, что эти деньги были израсходованы. В этом случае, семейной паре есть смысл максимально тщательно собирать все чеки и квитанции об оплате ремонтных работ, чтобы максимально увеличить возможную сумму налогового вычета.

И в том случае, если они подтвердят свои расходы на ремонт квартиры на дополнительную сумму в 1.5 млн. руб, то в этом случае, каждый сможет вернуть себе деньги в размере по 260 тыс. руб = 13% * 2 млн.р.

Так что заранее анализируйте свою ситуацию, насколько выгодно подтверждать все произведенные расходы, чтобы претендовать на налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке.

Заключение

Налоговый вычет ремонт квартиры относится к имущественному, и оформляется только совместно с возмещением понесенных расходов на покупку жилплощади. Компенсация за ремонт подразумевает возмещение стоимости проведения отделочных работ, затрат на покупку отделочных материалов. Но стоимость всех составляющих вычета не должна превышать установленных законом 2 млн. руб. В связи с тем, что возврат 13% за приобретение недвижимости осуществляется на протяжении нескольких лет, то и ремонтные мероприятия компенсируются так же. Данные правила распространяются только на квартиры, приобретенные от застройщика с черновой или частичной отделкой.

Источники

  • https://Nalogovyj-Vychet.ru/nalogovyj-vychet-za-remont-kvartiry-v-novostrojke/
  • http://kvartirniy-expert.ru/pokupka/nalogovyj-vychet/za-remont-kvartiry-v-novostrojke/
  • https://nalog-prosto.ru/nalogovyj-vychet-za-remont-v-novostrojke/
  • https://viplawyer.ru/nalogovyj-vychet-za-remont-kvartiry/
  • https://moezhile.ru/nalogi/nalogovyj-vycet-na-remont-kvartiry.html
  • https://PoPravu.club/nalogi/vozvrat-za-remont-kvartiry.html
  • https://ndflka.ru/article/pokupka-i-prodaja-nedvijimosti-v-odnom-godu/vychet-otdelka-kvartiry/

[свернуть]
Ссылка на основную публикацию
Займ на карту
close slider

Adblock
detector